9 главных изменений в законодательстве с 2025 года для розницы и торговых сетей

РЕКЛАМА
Erid: F7NfYUJCUneP5VstX1Jw

©  djvstock / Фотобанк 123RF.com

Сферу торговли ждут серьезные изменения в законодательстве с 2025 года. Поправки изменят порядок регистрации и использования ККТ, в маркировку добавят новые категории товаров, а применение разрешительного режима при продаже товаров расширят. Новые законы с января 2025 года в той или иной мере коснуться почти всей розницы. Разбираемся, к чему готовиться магазинам и торговым сетям. 

1. Изменятся правила работы с ККТ

Когда: с 1 марта 2025 года
На каком основании:

• закон № 273-ФЗ от 8 августа 2024 г.;
• закон № 274-ФЗ от 8 августа 2024 г.;
• закон № 284-ФЗ от 8 августа 2024 г.;
• постановление Правительства № 1104 от 17 августа 2024 г.

Сразу успокоим: принципиально работу с кассами изменения в законах с 2025 года не поменяют, ежедневные операции останутся прежними. Поправки касаются в основном организационных моментов.

Новый порядок регистрации и перерегистрации касс

Сроки регистрации сократят с 10 до 5 дней, а у ФНС появится новое основание для снятия кассы с учета – если предприниматель отказался предоставить ККТ на проверку. Кроме того, появится 2 новых способа зарегистрировать кассу:

1. Через Госуслуги.
2. Через производителя кассы – например, если вы покупаете терминал "Эвотор", сможете зарегистрировать его через свой личный кабинет.

Также С 1 марта 2025 года при замене фискального накопителя в кассе подавать в ФНС заявление о перерегистрации не обязательно. Можно просто сформировать в ОФД отчет об изменении параметров регистрации в связи с заменой накопителя – и этого будет достаточно.

Новый порядок работы с кассами на рынках и ярмарках

Сейчас использовать кассу должны только продавцы, которые торгуют в магазинах, киосках, павильонах и автомагазинах, расположенных на рынках. Все остальные могут обходиться без ККТ. По новому закону, в 2025 году, освобождение от ККТ на рынках останется лишь у 3 категорий предпринимателей:

1. ИП и компаний на ЕСХН, если они передают товар непосредственно на месте торговли, а площадь их торгового места менее 15 кв. м.
2. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы, если они передают товар непосредственно на месте торговли – освобождение действует до 1 сентября 2025 г.
3. ИП на патенте, если место торговли – ярмарка выходного дня с общим количество точек до 50 торговых мест, и ИП относится к определенному виду деятельности – например, торгует овощами собственного производства или ремонтирует ковры.

Остальные должны пользоваться онлайн-кассами. Контролировать их по новому закону с 2025 года должны управляющие рынками компании.

• Раз в месяц проверять через сайт ФНС, есть ли у продавцов касса, и если нет – ограничить торговлю. У продавца будет 15 дней, чтобы завести кассу, иначе договор на торговое место расторгнут и работу восстановить не получится.
• Проверять наличие кассы в момент заключения договора на торговое место. Если кассы нет, то новое законодательство торговли запрещает заключать договор с торговцем.

Также вводят для управляющих компаний штрафы за невыполнение этих обязанностей.

Изменения в работе с чеками

Новый закон в России с 2025 года добавит еще один способ отправлять чеки покупателю – через приложение ФНС "Мои чеки онлайн", если:

• покупатель на это согласен;
• и он зарегистрирован в приложении.

Чтобы отправить электронный чек, клиент должен назвать номер телефона или электронную почту. Либо показать QR-код из приложения на смартфоне, чтобы продавец его отсканировал. Если покупатель выберет такой формат, можно не выдавать бумажный чек.
Кроме того, налоговой разрешат водить новые требования к качеству печати чеков, размерам символов или QR-кода на нем. А переводы по СБП приравняют к безналичным расчетам, что заставит продавцов выдавать чеки и при оплате по QR-коду.

ККТ в новых субъектах

Новые законы, вступающие в 2025 году, также затронут предпринимателей из новых регионов РФ – теперь они тоже должны использовать ККТ при расчетах. Конкретная дата, к которой нужно подготовить точки, зависит от налогового режима и наличия сотрудников.

2. Новые товары попадут в систему маркировки

Когда: с 1 марта 2025 года
На каком основании:

• Постановление Правительства № 674 от 27 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 677 от 27 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 883 от 29 июня 2024 г.;
• Постановление Правительства № 1681 от 30 ноября 2024 г.;
• Постановление Правительства № 1682 от 30 ноября 2024 г.;
• Постановление Правительства № 1683 от 30 ноября 2024 г.;
• Постановление Правительства № 894 от 31 мая 2023 г.;
• Постановление Правительства № 1680 от 30 ноября 2024 г..

Согласно последним изменениям в законодательстве, с 2025 года в маркировку могут войти около 20 новых товарных групп. О многих решение уже принято, другие пока только на этапе эксперимента.

Так, с 1 марта в "Честном знаке" точно будут маркировать:

• влажные корма для животных;
• консервы из мяса, грибов, овощей, ягод и фруктов;
• текстиль, включая детскую одежду, шапки, перчатки, футболки и носки;
• косметику и бытовую химию;
• нижнее белье и купальники;
• бакалейную продукцию – снеки, соусы, специи и пряности;
• моторные масла;
• средства дезинфекции помещений и инструментов;
• медицинские перчатки.

Новые изменения в законодательстве в торговле могут произойти уже в январе-феврале 2025 года. Тогда в маркировку внесут и другие товарные группы, которые сейчас в эксперименте, а именно:

• слабоалкогольные напитки до 9% спирта;
• детские игрушки;
• учебники;
• отопительные приборы;
• строительные материалы;
• пиротехника и огнетушители;
• электроника;
• осветительное оборудование и т.д.

У каждой группы свои сроки и этапы завершения эксперимента, окончательных дат по ним пока нет, изменения в законе с января 2025 сроки не озвучивают. Но рознице лучше заранее подготовиться к изменениям и проверять правильность маркировки еще на этапе приемки товара.

"Представьте, у вас ажиотаж, рук не хватает, а тут поставщик привозит машину стройматерилов. Не проверите товар – есть риск получить продукт с не введенной в оборот или выбытой маркой. Такой товар не продать через кассу и поставщику не вернуть, а у магазина на ровном месте убытки. Чтобы такого не произошло, перед приемкой товар надо просканировать и убедиться, что это действительно то, что должно было прийти", – рекомендует директор по отраслевым решениям Компании "Эвотор" Вячеслав Предыбайло.

3. Расширяется применение разрешительного режима для ряда товаров

Когда: начиная с 5 февраля 2025 года
На каком основании: Постановление Правительства № 1944 от 21 ноября 2023 г.

Изменения в законодательстве с января 2025 года расширяют применение разрешительного режима в торговле маркированными товарами. Разрешительный режим – это такой механизм, при котором онлайн-касса отправляет в "Честный знак" запрос на проверку кода товара – все ли с ним в порядке. Проверка должна проходить онлайн и оффлайн. Если обнаружатся нарушения, программа на кассе предупреждает кассира: "Отложи товар или пробей другую марку".

Так выглядит предупреждение о проблемах с маркой на POS-системах для торговых сетей Эвотор Power POS

Сейчас разрешительный режим действует не для всех товарных групп, но изменения в законах с 1 января 2025 существенно расширят его применение. Рознице нужно подготовиться – установить на смарт-терминалы и POS-системы специальный софт.

4. Расширяется количество товаров, о продаже и выбытии которых нужно сообщать в "Честный знак"

Когда: 1 марта–1 ноября 2025 года
На каком основании

• Постановление Правительства № 887 от 31 мая 2023 г.;
• Постановление Правительства № 746 от 1 июня 2024 г.; 
• Постановление Правительства № 883 от 29 июня 2024 г.;
• Постановление Правительства № 645 от 23 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 675 от 27 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 678 от 27 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 2028 от 29 ноября 2023 г.;
• Постановление Правительства № 674 от 27 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 894 от 31 мая 2023 г.;
• Постановление Правительства № 744 от 31 мая 2024 г.;
• Постановление Правительства № 1680 от 30 ноября 2024 г.

Изменения в законодательстве с января 2025 года расширяют список товаров, при продаже, обороте и выбытии которых нужно передавать данные в "Честный знак".

Так выглядит предупреждение о проблемах с маркой на POS-системах для торговых сетей Эвотор Power POS

5. Изменится налоговое законодательство

Когда: с 1 января 2025 года
На каком основании: закон № 176-ФЗ от 12 июля 2024 г.

Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года включают много всего, в том числе введение прогрессивной шкалы НДФЛ и амнистии по дроблению компаний. Среди этих изменений можно выделить 2 ключевых для торгового бизнеса, а именно:

• введение НДС и отмена повышенных ставок налога для УСН;
• повышение налога на прибыль.

Введение НДС и отмена повышенных ставок на УСН

Раньше бизнес на УСН применял две ставки:

• 6% при режиме "доходы";
• 15% при режиме "доходы минус расходы".

Ставки повышались до 8% и 20% соответственно, если компания зарабатывала в год больше 199 млн или штат превышал 100 человек. Согласно изменениям в законодательстве на УСН, с 2025 года эти повышенные ставки отменяются. Вместо них для упрощенцев вводится НДС. Но не для всех, а только для 3 категорий:

• для ИП и компаний, которые заработали в 2024 году более 60 млн – с 1 января 2025;
• для ИП и компаний, которые заработали более 60 млн в 2025 году нарастающим итогом – с момента превышения лимита по доходам;
• для ИП, которые совмещают УСН и ПСН – если их совокупный доход по всем режимам превысил 60 млн .

По новому закону, с 1 января 2025 года эти три категории станут плательщиками НДС по одной из схем:

Кроме дополнительных издержек и повышения стоимости товаров/услуг, изменения в законодательстве с 1 января 2025 года добавят бизнесу нагрузки в части товарного учета. Нужно будет:

• учитывать ставку НДС в стоимости товаров и указать ее в карточках товаров в учетной программе;
• указывать ставку НДС в чеках;
• контролировать НДС в приемках и расчетах с контрагентами;
• планировать и оценивать налог к уплате;
• заполнять и подавать налоговые декларации по НДС и т.д.

 Так выглядит сводный отчет по НДС, сформированный на основе данных из POS-системы Эвотора

Повышение налога на прибыль на ОСНО

Новый закон с 1 января 2025 года повышает налог на прибыль для предприятий и ИП на ОСНО – с 20% до 25%. Новые ставки налога будут действовать со льготами, но они преимущественно не будут касаться торговых предприятий. Предложены такие меры поддержки:

• для компаний из IT нулевую ставку заменят налогом в 5%;
• для компаний, которые инвестируют в развитие бизнеса, предложат целый ряд налоговых вычетов;
• поднимут коэффициент на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Теперь компании, которые, например, проводят патентные исследования или регистрируют товарные знаки, при подсчете расходов смогут увеличить расходы на коэффициент 2, а не 1,5, как сейчас – и так уменьшить базу по налогу на прибыль.

6. Вводятся новые федеральные запреты в торговле

Когда: начиная с 1 марта
На каком основании:

• закон № 438-ФЗ от 30 ноября 2024 г.;
• закон № 304-ФЗ от 8 августа 2024 г.;
• распоряжение Правительства № 2827-р от 14 октября 2024 г.

В России новые законы в 2025 году вводят ряд запретов для продавцов, а именно:

Запрещено продавать зажигалки несовершеннолетним – с 1 марта. Вводится запрет на продажу потенциально опасных газосодержащих товаров бытового назначения. При их реализации – офлайн и онлайн – продавец обязан будет удостовериться, что покупателю уже исполнилось 18 лет. Например, если есть сомнения в возрасте, можно попросить у покупателя паспорт, и если тот откажет – отказать ему в продаже.

Запрещено продавать энергетики несовершеннолетним – с 1 марта. Что именно считать энергетиком, определит правительство, но точно известно, что запрет не распространяется на чай, кофе и содержащие их напитки. Продавец будет обязан удостовериться в возрасте покупателя, если есть сомнения – запросить паспорт и отказать в продаже при отсутствии документов.

Запрещено использовать ПЭТ-тару и упаковку – с 1 сентября. В перечень запрещенных включили:

• ПЭТ-бутылки, кроме бесцветных, голубых, зеленых, коричневых и белых;
• ПЭТ-упаковки с этикеткой из ПВХ, кроме термоусадочной;
• многослойные ПЭТ-бутылки.

Запрет распространяется на товары, произведенные после 1 сентября. Все, что произведено до этой даты – не запрещено продавать.

7. Подняли минимальные цены на алкоголь, сигареты и жидкости для вейпов

Когда: с 1 января 2025 года 
На каком основании:

• информационное сообщение Минсельхоза № МА-21-26/29349 от 20 ноября 2024 г. 
• информационное сообщение Минсельхоза № МА-21-26/29348 от 20 ноября 2024 г. 
• приказ Минфина № 19 от 12 декабря 2024 г. 

Новые законы с января 2025 года поднимают минимальные цены на:

Алкогольную продукцию. Минимальная цена розничной продажи алкоголя с содержанием спирта выше 28% зависит от степени крепости. Так, минимальная розничная стоимость бутылки водки 0,5 л крепостью 40% вырастет с 299 до 349 , коньяка – с 556 до 651 , бренди и другого алкоголя, произведенного из винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового дистиллятов, – с 403 до 472 .

Табачную и никотиносодержащую продукцию. С 1 января пачка сигарет не может быть дешевле 135 . Для жидкостей и нагревательного табака установлена градация. Например, стики с нагревательным табаком не могут продаваться дешевле из расчета 22 за 1 грамм продукции. А жидкости в картриджах не могут быть дешевле 80 за 1 мл в картриджах, 63 – во флаконах, и 106 – непосредственно в системах подачи табака.

8. Обновят перечень товаров параллельного импорта

Когда: с 10 марта 2025 года
На каком основании:

• приказ Минпромторга № 3028 от 5 июля 2024 г.;
• приказ Минпромторга № 4611 от 8 октября 2024 г..

Изменения в законодательстве с 2025 года скорректировали перечень товаров для параллельного импорта. Обновленные перечни Минпромторга вступают в силу:

С 10 марта 2025 года. В связи с расширением отечественных брендов Минпромторг исключил из перечня товаров, разрешенных для параллельного импорта, ряд брендов в сфере легкой промышленности. Например, HUGO, LACOSTE, Lee Cooper, MANGO и Pierre Cardin. В то же время, в обновленный список попали такие бренды, как CALVIN KLEIN, Adidas, PRADA и ZARA. Все обновления с 10 марта можно посмотреть здесь.

9. Сократят сроки оплаты поставок скоропортящихся продуктов

Когда: с 1 марта 2025 года
На каком основании: закон № 301-ФЗ от 8 августа 2024 г.

Изменения в законодательстве касаются розничных и оптовых продавцов, которые заключают с поставщиками договоры с условием об оплате продуктов после их передачи.

Сейчас действует правило, при котором продавец должен оплатить поставщику скоропортящийся товар, срок годности которого до 10 дней, в течение 8 дней с момента его фактического получения (пп. 1 п. 7 ст. 9 закона № 381-ФЗ). С 1 марта такой срок годности товара сокращается с 10 до 5 рабочих дней. При этом, если контрагенты в рамках договора поставки на такие товары составляют и подписывают электронные накладные, срок оплаты поставки сокращается для продавца до 4 дней.

Коротко: главные изменения законодательства с 1 января 2025 года

Изменятся правила работы с ККТ: порядок регистрации и перерегистрации ККТ упростят, продавцы на рынках должны будут чаще использовать кассы, а чеки можно будет отправлять покупателям новым способом. 

Обязательная маркировка продолжает расширяться: добавляются новые категории товаров, расширяется применение разрешительного режима продажи и увеличивается количество товаров, при продаже которых нужно сообщать в «Честный знак».

Основные изменения налогового законодательства в 2025 году для торговых предприятий: введение НДС на упрощенке для тех, кто зарабатывает более 60 млн в год и повышение налога на прибыль до 25%.

Вырастут минимальные цены на алкоголь и табак. С 1 января бутылка водки не может стоить дешевле 349 , а пачка сигарет — 135 . 

С 1 марта несовершеннолетним нельзя продавать зажигалки и энергетики, а оплачивать скоропортящиеся продукты поставщикам нужно будет в течение 4 дней. 

Справка о компании: Эвотор – российский производитель умных онлайн-касс и программного обеспечения, лидер технологической трансформации в малом и среднем бизнесе.  Задача компании – упрощать торговлю, помогать предпринимателям зарабатывать больше и предлагать решения, которые закрывают 100% потребностей бизнеса.