Положение ЦБР ОТ 3 ноября 2009 г. № 346-П “О порядке расчета размера операционного риска”

Справка

1. На основании статей 62 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 октября 2009 года № 20) настоящее Положение устанавливает следующий порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), установленного Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997, 14 марта 2005 года № 6391, 28 июля 2005 года № 6833, 19 августа 2005 года № 6926, 25 апреля 2006 года № 7740, 5 июля 2007 года № 9755, 10 декабря 2007 года № 10659, 14 апреля 2008 года № 11535, 30 июня 2008 года № 11907, 17 марта 2009 года № 13522, 23 марта 2009 года № 13572, 22 апреля 2009 года № 13807, 5 августа 2009 года № 14464 (“Вестник Банка России” от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 апреля 2008 года № 19, от 9 июля 2008 года № 36, от 25 марта 2009 года № 20, от 1 апреля 2009 года № 21, от 29 апреля 2009 года № 25, от 12 августа 2009 года № 47).

2. Размер операционного риска рассчитывается по формуле:

*,

где:

ОР - размер операционного риска;

* - доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, определяемый в порядке, установленном пунктом 3 настоящего Положения;

n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

3. Показатель Д за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые процентные доходы равны сумме, отражаемой по строке “Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)” отчетности по форме 0409807 “Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)” (далее - форма 0409807), установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации” (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488, 23 марта 2006 года № 7613, 18 декабря 2006 года № 8630, 29 марта 2007 года № 9168, 25 июня 2007 года № 9679, 17 сентября 2007 года № 10155, 11 декабря 2007 года № 10669, 10 сентября 2008 года № 12253, 28 ноября 2008 года № 12754, 18 февраля 2009 года № 13397, 21 сентября 2009 года № 14811 (“Вестник Банка России” от 12 февраля 2004 года № 12-13, от 30 марта 2006 года № 19-20, от 21 декабря 2006 года № 71, от 30 марта 2007 года № 17, от 28 июня 2007 года № 37, от 27 сентября 2007 года № 55, от 17 декабря 2007 года № 69, от 23 сентября 2008 года № 51-52, от 4 декабря 2008 года № 71, от 26 февраля 2009 года № 14, от 23 сентября 2009 года № 56) (далее - Указание Банка России № 1376-У).

Чистые непроцентные доходы равны сумме, отражаемой по строкам: “Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток”, “Чистые доходы от операций с иностранной валютой”, “Доходы от участия в капитале других юридических лиц”, “Комиссионные доходы”, “Прочие операционные доходы” (за исключением прочих доходов в виде штрафов, пеней, неустоек по другим банковским операциям и сделкам, по прочим (хозяйственным) операциям; других доходов, относимых к прочим, от безвозмездно полученного имущества, поступлений в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков, от оприходования излишков материальных ценностей, денежной наличности, от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности), за вычетом суммы, отражаемой по строке “Комиссионные расходы” формы 0409807.

4. Расчет величины показателя Д за каждый финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, осуществляется кредитной организацией на основании сопоставимых данных формы 0409807.

В случае отсутствия в форме 0409807 сопоставимых данных за какой-либо финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, кредитная организация определяет величину показателя Д за соответствующий финансовый год расчетным путем. Для этого осуществляется перерасчет показателей формы 0409807 за соответствующие годы путем использования алгоритмов Разработочной таблицы для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 “Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)”, установленного Указанием Банка России № 1376-У.

Если показатель Д за какой-либо год (какие-либо годы) отрицателен или равен нулю, его значение не включается в расчет операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n) уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя Д.

5. Размер операционного риска рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы 0409807 за отчетный год.

6. Размер операционного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) следующим образом:

начиная с отчетности на 1 августа 2010 года - в размере 40 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска;

начиная с отчетности на 1 августа 2011 года - в размере 70 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска;

начиная с отчетности на 1 августа 2012 года - в размере 100 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска.

7. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 июля 2010 года.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 декабря 2009 г.
Регистрационный № 15697

Положение ЦБР ОТ 3 ноября 2009 г. № 346-П “О порядке расчета размера операционного риска”

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 декабря 2009 г.
Регистрационный № 15697

Текст положения опубликован в "Вестнике Банка России" от 28 декабря 2009 г. № 77