Проект Указания Банка России “О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках” (по состоянию на 15.04.2024)

Настоящее Указание на основании пункта 5 части первой статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), пункта 5 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), части второй статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _____________ 202_ года N ПСД-_____) определяет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации.

1. В уполномоченных банках (филиалах уполномоченных банков, внутренних структурных подразделениях уполномоченных банков, филиалов уполномоченных банков) (далее - уполномоченный банк (филиал, ВСП) с юридическими лицами (в том числе другими уполномоченными банками (филиалами, ВСП), индивидуальными предпринимателями и физическими лицами (далее при совместном упоминании - клиенты) осуществляются следующие кассовые операции:

прием наличной иностранной валюты от клиентов для зачисления сумм наличной иностранной валюты на их банковские счета, их счета по вкладам (депозитам);

выдача наличной иностранной валюты клиентам со списанием сумм выданной наличной иностранной валюты с их банковских счетов, с их счетов по вкладам (депозитам);

пересчет наличной иностранной валюты.

2. Организация работы с наличной иностранной валютой в уполномоченном банке (филиале, ВСП) осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"1 (далее - Положение Банка России N 630-П) для наличных денег.

3. Перечень наименований иностранных валют, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке (филиале, ВСП), определяется уполномоченным банком.

4. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) кассовые операции допускается осуществлять с применением автоматических устройств, предусмотренных абзацами восьмым - двенадцатым пункта 1.1 Положения Банка России N 630-П.

5. Кассовые операции с наличной иностранной валютой в уполномоченном банке (филиале, ВСП) осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным пунктом 1.3 Положения Банка России N 630-П. В случае страхования наличной иностранной валюты требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями определяются уполномоченным банком по согласованию со страховой организацией, иностранной страховой организацией.

По окончании осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченном банке (филиале, ВСП) наличная иностранная валюта размещается в помещениях для совершения операций с ценностями, предусмотренных пунктом 17.1 Положения Банка России N 630-П.

6. Работники уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой должны применять документы, предусмотренные Положением Банка России N 630-П, Указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления"2 и настоящим Указанием (далее - документы, применяемые при осуществлении кассовых операций), оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов с использованием технических средств, автоматизированной системы уполномоченного банка.

В документах, применяемых при осуществлении кассовых операций, наличная иностранная валюта должна указываться по наименованиям.

7. Взаимоотношения уполномоченного банка с клиентами по вопросам осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой определяются на основании заключаемых договоров.

При выявлении излишков, недостач, а также выявлении банкнот, монеты иностранного государства (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности (далее - сомнительные банкноты, сомнительная монета), имеющих признаки подделки банкнот иностранного государства (группы иностранных государств) (далее - имеющие признаки подделки банкноты) при приеме и пересчете в уполномоченном банке (филиале, ВСП) наличной иностранной валюты, сформированной и упакованной кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, в сейф-пакеты, инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличной иностранной валюты, обеспечивающие сохранность наличной иностранной валюты и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки (далее - сумка), а также при выявлении несоответствия фактического наличия наличной иностранной валюты данным документов, применяемых при осуществлении кассовых операций, данным учета (далее - несоответствие сумм наличной иностранной валюты) уполномоченный банк должен установить причины возникновения несоответствия сумм наличной иностранной валюты и принять меры по устранению несоответствия сумм наличной иностранной валюты.

В случае недостачи наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 150 000 рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, на дату недостачи наличной иностранной валюты, произошедшей в результате действия (бездействия) работников уполномоченного банка (филиала, ВСП), повлекшего материальный ущерб, а также в случаях хищения наличной иностранной валюты, в том числе хищения наличной иностранной валюты из автоматических устройств, нападения на работников уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой уполномоченный банк должен направить сообщение о случае утраты наличной иностранной валюты в Банк России в соответствии с абзацами третьим - седьмым пункта 1.9 Положения Банка России N 630-П.

8. Для ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые работники снабжаются индивидуальными устройствами для хранения, именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования, клише, считывающими устройствами, обеспечивающими считывание штрихового кода, размещенного на упаковке с наличной иностранной валютой, и позволяющими однозначно распознать упаковку с наличной иностранной валютой в автоматизированной системе уполномоченного банка (в случае их использования).

Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен обеспечить кассовых работников, осуществляющих кассовые операции с наличной иностранной валютой, прибором контроля подлинности банкнот в проходящем свете, увеличительным стеклом (с увеличением не менее 10 крат), источником ультрафиолетового излучения, измерительной линейкой, прибором для визуального контроля меток в инфракрасном диапазоне спектра (далее - технические средства контроля подлинности банкнот).

9. Кассовые работники уполномоченного банка (филиала, ВСП) при приеме и пересчете наличной иностранной валюты на основании справочных материалов и получаемых от Банка России информационных сообщений должны определять, является ли принимаемая наличная иностранная валюта законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также проводить проверку подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) должна проводиться кассовыми работниками с помощью технических средств контроля подлинности банкнот.

10. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) проводит ревизию наличной иностранной валюты в соответствии с требованиями пунктов 17.12-17.15 Положения Банка России N 630-П. При проведении ревизии наличной иностранной валюты осуществляется ее выборочный полистный и поштучный пересчет.

Результаты проведенной ревизии наличной иностранной валюты отражаются в акте ревизии наличной иностранной валюты в произвольной форме, в котором указываются:

полное фирменное (сокращенное фирменное (при наличии) наименование уполномоченного банка (далее - наименование уполномоченного банка), или полное (сокращенное) наименование филиала (далее - наименование филиала), или наименование уполномоченного банка (наименование филиала), наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России на основании части третьей статьи 12, частей восьмой и девятой статьи 22 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - учетный номер ВСП);

дата составления акта ревизии наличной иностранной валюты;

фактическое наличие наличной иностранной валюты по ее наименованиям;

соответствие (несоответствие) фактического наличия наличной иностранной валюты данным бухгалтерского учета и документов, применяемых при осуществлении кассовых операций;

выявленные несоответствия фактического наличия наличной иностранной валюты данным бухгалтерского учета и документов, применяемых при осуществлении кассовых операций (в случае их выявления);

иная информация по решению уполномоченного банка.

В случае проведения ревизии наличной иностранной валюты одновременно с ревизией наличных денег результаты ревизии наличной иностранной валюты могут отражаться в акте ревизии наличных денег.

Акт ревизии наличной иностранной валюты хранится в деле подразделения уполномоченного банка (филиала, ВСП), проводившего ревизию наличной иностранной валюты.

11. Наличная иностранная валюта в уполномоченном банке (филиале, ВСП) принимается и выдается кассовым работником клиентам: отдельными корешками, пачками банкнот иностранного государства (группы иностранных государств); сумками; отдельными банкнотами и монетами иностранного государства (группы иностранных государств).

В уполномоченном банке (филиале, ВСП) допускается выдавать клиентам наличную иностранную валюту в упаковке центрального банка иностранного государства (группы иностранных государств) или учреждения, осуществляющего выпуск в обращение наличной иностранной валюты на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) (далее - эмитент).

12. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, со счета по вкладу (депозиту) клиента должны осуществляться кассовыми работниками по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009 (далее при совместном упоминании - кассовые документы), оформленным на каждое наименование наличной иностранной валюты.

13. Кассовый документ оформляется клиентом или бухгалтерским работником уполномоченного банка (филиала, ВСП). Для проверки оформленного кассового документа по просьбе бухгалтерского работника клиент предъявляет ему паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. После проверки, оформления бухгалтерским работником кассового документа клиенту выдается отрывной талон к кассовому документу для предъявления в кассу.

Отрывной талон от кассового документа не отделяется в случаях:

оформления кассового документа в виде электронного документа;

возложения на кассового работника обязанностей бухгалтерского работника, предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 630-П;

использования уполномоченным банком (филиалом, ВСП) жетонов или других средств, идентифицирующих клиента.

Проверенный и оформленный бухгалтерским работником кассовый документ должен быть передан кассовому работнику.

14. Кассовый работник, получив приходный кассовый ордер 0402008, должен выполнить следующие действия:

проверить наличие подписи бухгалтерского работника, оформившего приходный кассовый ордер 0402008 (ее соответствие имеющемуся образцу подписи бухгалтерского работника при оформлении приходного кассового ордера 0402008 на бумажном носителе);

сверить соответствие сумм наличной иностранной валюты цифрами и прописью, проставленных в приходном кассовом ордере 0402008;

сверить номер отрывного талона, жетона или другого средства, идентифицирующего клиента, с номером на приходном кассовом ордере 0402008, приклеить отрывной талон к приходному кассовому ордеру 0402008, если отрывной талон отделялся от приходного кассового ордера 0402008;

удостовериться в том, что прием наличной иностранной валюты производится от лица, указанного в приходном кассовом ордере 0402008;

передать клиенту приходный кассовый ордер 0402008 для проставления его подписи.

При приеме наличной иностранной валюты кассовый работник должен:

принять наличную иностранную валюту таким образом, чтобы клиент видел действия указанного работника;

сверить сумму, указанную в приходном кассовом ордере 0402008, с фактической суммой принятой наличной иностранной валюты;

подписать все экземпляры приходного кассового ордера 0402008;

проставить на приходном кассовом ордере 0402008 оттиск штампа кассы либо оттиск автоматического устройства с реквизитами, принятыми к использованию в уполномоченном банке в подтверждение осуществления кассовой операции (далее - оттиск штампа кассы).

В подтверждение приема наличной иностранной валюты экземпляр приходного кассового ордера 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы выдается клиенту, второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 направляется в кассовые документы.

Приходный кассовый ордер 0402008, оформленный в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

15. При несоответствии фактической суммы наличной иностранной валюты, вносимой клиентом, и суммы, указанной в приходном кассовом ордере 0402008, а также выявлении при приеме наличной иностранной валюты сомнительных банкнот, сомнительных монет, имеющих признаки подделки банкнот, кассовый работник должен: перечеркнуть все оформленные экземпляры приходного кассового ордера 0402008; на обороте второго экземпляра приходного кассового ордера 0402008 указать фактически принимаемую сумму наличной иностранной валюты; проставить подпись; направить перечеркнутые экземпляры приходного кассового ордера 0402008 бухгалтерскому работнику для оформления клиентом или для оформления и проверки бухгалтерским работником вновь составленного приходного кассового ордера 0402008 на фактически вносимую сумму наличной иностранной валюты.

В приходном кассовом ордере 0402008, оформленном в виде электронного документа, в случае, предусмотренном в абзаце первом настоящего пункта, кассовый работник должен проставить отметку о переоформлении приходного кассового ордера 0402008 и направить его бухгалтерскому работнику для переоформления приходного кассового ордера 0402008 на фактически вносимую сумму наличной иностранной валюты.

Перечеркнутые экземпляры приходного кассового ордера 0402008, по которому не была внесена наличная иностранная валюта клиентом в кассу, уничтожаются бухгалтерским работником.

16. На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты, выявленные при приеме наличной иностранной валюты от клиента, кассовый работник должен составить справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) (далее соответственно - справка о сомнительных денежных знаках, справка о поддельных денежных знаках) в двух экземплярах (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к Положению Банка России N 630-П).

В справке о сомнительных денежных знаках (справке о поддельных денежных знаках) указываются следующие реквизиты каждой сомнительной банкноты (имеющей признаки подделки банкноты): наименование иностранной валюты, номинал, год, обозначенный на банкноте, серия и номер банкноты. В графе "Дополнительные реквизиты" справки о сомнительных денежных знаках (справки о поддельных денежных знаках) указываются:

наименование указанного на банкноте эмитента (при возможности его определения);

для банкнот долларов США - буквенно-цифровой индекс федерального резервного банка Федеральной резервной системы США, чековая буква и номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанной последовательности);

для банкнот евро - буквенно-цифровая метка.

В справке о сомнительных денежных знаках также указываются идентификатор, предусмотренный абзацем третьим пункта 15.2 Положения Банка России N 630-П, выбранный клиентом способ его информирования о результатах экспертизы, проведенной в главном управлении Банка России, отделении, отделении - национальном банке, кассовом центре (далее - подразделение Банка России). Справка о сомнительных денежных знаках подписывается клиентом.

При передаче клиенту справки о сомнительных денежных знаках (справки о поддельных денежных знаках) кассовый работник обязан ему предъявить, не выдавая на руки, сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке о сомнительных денежных знаках (справке о поддельных денежных знаках).

Справка о сомнительных денежных знаках (справка о поддельных денежных знаках) подписывается кассовым работником и передается кассовым работником бухгалтерскому работнику для оформления ордера по передаче ценностей 0402102.

Экземпляр справки о сомнительных денежных знаках (справки о поддельных денежных знаках), подписанный кассовым работником и содержащий оттиск штампа кассы, выдается клиенту.

Справка о сомнительных денежных знаках (справка о поддельных денежных знаках), оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

17. Для получения наличной иностранной валюты с банковского счета (счета по депозиту) юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем представляется в уполномоченный банк (филиал, ВСП) заявка на получение наличной иностранной валюты, оформленная на бумажном носителе или в виде электронного документа.

В заявке на получение наличной иностранной валюты указываются:

наименование уполномоченного банка, или наименование филиала, или наименование уполномоченного банка (наименование филиала), наименование (при наличии) и учетный номер ВСП;

дата составления заявки;

наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя;

дата получения наличной иностранной валюты;

номер банковского счета (счета по депозиту) юридического лица, индивидуального предпринимателя;

наименование наличной иностранной валюты;

сумма наличной иностранной валюты;

фамилия (фамилии), имя (имена), отчество (отчества) (при наличии) лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) на получение наличной иностранной валюты;

фамилия и инициалы лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (счете по депозиту) юридического лица, индивидуального предпринимателя, и его подпись (их подписи).

На сумму наличной иностранной валюты, указанную в заявке на получение наличной иностранной валюты, в уполномоченном банке (филиале, ВСП) бухгалтерским работником оформляется расходный кассовый ордер 0402009.

18. Кассовый работник, получив расходный кассовый ордер 0402009, выполняет действия, предусмотренные абзацами вторым - шестым пункта 14 настоящего Указания.

При выдаче наличной иностранной валюты клиенту кассовый работник должен:

подготовить сумму наличной иностранной валюты, подлежащую выдаче, и уточнить у клиента сумму получаемой наличной иностранной валюты;

пересчитать подготовленную к выдаче сумму наличной иностранной валюты в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот и монеты иностранного государства (группы иностранных государств) и их номиналы;

выдать наличную иностранную валюту лицу, указанному в расходном кассовом ордере 0402009, таким образом, чтобы клиент видел действия кассового работника;

подписать расходный кассовый ордер 0402009 и проставить штамп кассы на расходном кассовом ордере 0402009.

В подтверждение выдачи наличной иностранной валюты экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы выдается клиенту, второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 направляется в кассовые документы.

Если наличная иностранная валюта не была пересчитана клиентом под наблюдением кассового работника, выдавшего наличную иностранную валюту, претензии клиента уполномоченным банком (филиалом, ВСП) не принимаются.

Расходный кассовый ордер 0402009, оформленный в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

19. Осуществление кассовых операций, при которых клиент, не внося наличную иностранную валюту, предъявляет одновременно расходный кассовый ордер 0402009 и приходный кассовый ордер 0402008, не допускается.

20. Пересчет в уполномоченном банке (филиале, ВСП) поступившей от клиентов наличной иностранной валюты должен осуществляться кассовыми работниками с учетом определения принадлежности пересчитываемой наличной иностранной валюты клиенту.

На выявленные при пересчете наличной иностранной валюты излишек, недостачу, сомнительные банкноты, сомнительную монету, имеющие признаки подделки банкноты контролирующий работник должен составить акт пересчета наличной иностранной валюты в произвольной форме, в котором указываются:

наименование уполномоченного банка, или наименование филиала, или наименование уполномоченного банка (наименование филиала), наименование (при наличии) и учетный номер ВСП;

дата составления акта пересчета наличной иностранной валюты;

наименование должностей, фамилии, инициалы кассового работника, осуществлявшего пересчет наличной иностранной валюты, и контролирующего работника, присутствовавшего при пересчете наличной иностранной валюты;

помещение, в котором осуществлялся пересчет наличной иностранной валюты;

наименование иностранной валюты;

описание и реквизиты упаковки наличной иностранной валюты;

сумма (цифрами), указанная на упаковке, и фактическая сумма (цифрами) наличной иностранной валюты;

сумма (цифрами и прописью) излишка, недостачи, сомнительных банкнот, сомнительных монет, имеющих признаки подделки банкнот.

В случае выявления при пересчете наличной иностранной валюты в уполномоченном банке (филиале, ВСП) сомнительных банкнот, сомнительных монет, имеющих признаки подделки банкнот в акте пересчета наличной иностранной валюты дополнительно указываются:

реквизиты каждой сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты, предусмотренные абзацами вторым - пятым пункта 16 настоящего Указания;

реквизиты каждой сомнительной монеты - номинал, год, обозначенный на монете.

Акт пересчета наличной иностранной валюты подписывается кассовым работником, осуществлявшим пересчет наличной иностранной валюты, и контролирующим работником, присутствовавшим при пересчете наличной иностранной валюты.

Акт пересчета наличной иностранной валюты передается контролирующим работником бухгалтерскому работнику для оформления приходного кассового ордера 0402008, расходного кассового ордера 0402009, ордера по передаче ценностей 0402102.

Экземпляр акта пересчета наличной иностранной валюты направляется уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту, другой экземпляр акта пересчета наличной иностранной валюты, приходный кассовый ордер 0402008, расходный кассовый ордер 0402009, ордер по передаче ценностей 0402102 направляется в дело с кассовыми документами.

21. При выявлении в уполномоченном банке (филиале, ВСП) при приеме, пересчете наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот указанные банкноты клиенту не возвращаются. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен сообщить клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки банкноты.

22. Наличная иностранная валюта формируется и упаковывается кассовыми работниками в порядке, предусмотренном главой 14 Положения Банка России N 630-П. Сомнительные банкноты, сомнительная монета, имеющие признаки подделки банкноты формируются и упаковываются отдельно от наличной иностранной валюты.

23. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) при наличии кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, по просьбе клиента указанным кассовым работником проводятся прием, пересчет и проверка внешнего вида банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), определяется, являются ли банкноты законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), проводится проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Кассовый работник, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должен проводить проверку подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) под визуальным наблюдением клиента на основании заявления о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), составленного клиентом или по просьбе клиента кассовым работником в произвольной форме. В заявлении о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) указываются:

наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица, от которых были приняты банкноты иностранных государств (группы иностранных государств) для проверки их подлинности;

дата составления заявления;

количество банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) по каждому наименованию иностранной валюты и номиналу;

сумма банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) по каждому наименованию иностранной валюты;

реквизиты каждой банкноты иностранного государства (группы иностранных государств), предусмотренные в абзаце втором пункта 16 настоящего Указания.

Заявление о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) подписывается клиентом и направляется кассовым работником в дело с кассовыми документами.

Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выдаются клиенту полистным пересчетом.

Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), официальный курс иностранных валют которых по отношению к рублю устанавливается Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, подлинность которых не может быть подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должны приниматься от клиента для направления уполномоченным банком (филиалом, ВСП) на экспертизу в подразделение Банка России.

24. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой обязан принимать от клиентов сомнительные банкноты, официальный курс иностранных валют которых по отношению к рублю устанавливается Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, для их передачи на экспертизу в подразделение Банка России.

Прием в уполномоченном банке (филиале, ВСП) сомнительных банкнот для направления на экспертизу в подразделение Банка России производится по справке о сомнительных денежных знаках, оформленной клиентом или кассовым работником в соответствии с абзацами вторым - восьмым пункта 16 настоящего Указания в двух экземплярах. По просьбе клиента кассовый работник обязан оказать ему помощь в заполнении реквизитов сомнительных банкнот в справке о сомнительных денежных знаках.

На каждое наименование иностранной валюты составляются отдельные справки о сомнительных денежных знаках.

Справка о сомнительных денежных знаках передается кассовым работником бухгалтерскому работнику для оформления ордера по передаче ценностей 0402102.

В подтверждение приема сомнительной банкноты для направления на экспертизу в подразделение Банка России кассовый работник выдает клиенту экземпляр справки о сомнительных денежных знаках, подписанный кассовым работником и содержащий оттиск штампа кассы.

Справка о сомнительных денежных знаках, оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

Экземпляр справки о сомнительных денежных знаках, ордер по передаче ценностей 0402102 направляются в кассовые документы.

25. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) в течение десяти рабочих дней со дня выявления при приеме или пересчете наличной иностранной валюты либо со дня приема от клиента сомнительных банкнот, официальный курс иностранных валют которых по отношению к рублю устанавливается Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, должен направить их в подразделение Банка России для проведения экспертизы в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 июня 2013 года N 143-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России"3.

26. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) выдача сомнительных банкнот для передачи на экспертизу в подразделение Банка России инкассаторским, кассовому работникам осуществляется по ордеру по передаче ценностей 0402102.

27. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) не позднее пяти рабочих дней со дня получения от подразделения Банка России акта экспертизы денежных знаков должен сообщить об этом клиенту способом, указанным в справке о сомнительных денежных знаках.

28. Банкноты иностранного государства (группы иностранных государств), признанные не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Банка России, возвращаются уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту по ордеру по передаче ценностей 0402102, подписанному бухгалтерским, кассовым работниками и клиентом и содержащему оттиск штампа кассы.

По просьбе клиента сумма банкнот иностранного государства (группы иностранных государств), признанных не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Банка России, зачисляется на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному уполномоченным банком на дату зачисления, либо выдается уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту в валюте Российской Федерации в сумме, определенной по курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному уполномоченным банком на дату выдачи, в соответствии с тарифами уполномоченного банка (филиала).

29. Сомнительные банкноты, признанные имеющими признаки подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Банка России, уполномоченному банку (филиалу, ВСП) не возвращаются. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен сообщить клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки банкноты, и выдать акт экспертизы денежных знаков (его копию).

30. Направление на экспертизу в подразделение Банка России сомнительных банкнот, выявленных при приеме или пересчете либо принятых от клиента для направления на экспертизу в подразделение Банка России, информирование клиента о получении результатов экспертизы сомнительных банкнот, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков (его копии), а также возврат банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), признанных не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Банка России, должны осуществляться уполномоченным банком (филиалом, ВСП) без взимания комиссионного вознаграждения.

31. В случае выявления кассовым работником банкнот и монет иностранных государств (группы иностранных государств), имеющих дефекты, повреждения, возможность осуществления уполномоченным банком (филиалом, ВСП) операций с такими банкнотами и монетами определяется в соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанными уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных банкнот и монет их эмитентами.

32. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2025 года.

33. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 30 января 2020 года N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"4.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2018 года, регистрационный N 51359, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 7 мая 2020 года N 5454-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2020 года, регистрационный N 58625), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094), от 31 мая 2022 года N 6147-У (зарегистрировано Минюстом России 22 августа 2022 года, регистрационный N 69734), от 15 ноября 2023 года N 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный N 77207).

2 Зарегистрировано Минюстом России 24 сентября 2014 года, регистрационный N 34110, с изменением, внесенным Указанием Банка России от 28 сентября 2020 года N 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный N 60688).

3 Зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2013 года регистрационный N 29202, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29.01.2015 N 3547-У (зарегистрировано Минюстом России 3 марта 2015 года, регистрационный N 36344).

4 Зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2020 года, регистрационный N 58200.

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках"

Банк России разработал проект указания Банка России "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках" (далее - проект указания).

Проект указания подготовлен на основании пункта 5 части первой статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), пункта 5 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части второй статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Разработка проекта указания требуется в целях актуализации действующего порядка ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой, установленного Указанием Банка России от 30.01.2020 N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", с учетом практики его применения в уполномоченных банках.

Действие проекта указания распространяется на уполномоченные банки и их подразделения, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой.

Принятие проекта указания предполагается во III квартале 2024 года, вступление в силу - с 1 октября 2025 года.

Предложения и замечания к проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются по адресу e-mail: ttl@cbr.ru с 15 по 28 апреля 2024 года включительно.

Проект указания разработан Департаментом наличного денежного обращения.