Проект Указания Банка России “О составе, форме, сроках и о порядке составления и представления резидентами в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами, которые являются дочерними хозяйственными обществами указанных резидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами” (по состоянию на 26 декабря 2023 г.)

Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" определяет состав, форму, сроки и порядок составления и представления резидентами, включенными в перечень резидентов, формируемый Банком России в соответствии с абзацем шестым части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами (в том числе созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами указанных резидентов (при наличии), а также об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) такими юридическими лицами.

1. Резидент, включенный в перечень резидентов, формируемый Банком России в соответствии с абзацем шестым части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее соответственно - Федеральный закон N 173-ФЗ, перечень резидентов, резидент), представляет в Банк России на консолидированной основе информацию об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами (в том числе созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами указанного резидента (при наличии), об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами (далее соответственно - активы и обязательства, юридические лица), одним из следующих способов:

в форме электронного документа с расширением *.xls (*.xlsx) или *.doc (*.docx) (с возможностью его сохранения на электронных носителях информации, поиска и копирования в нем произвольного фрагмента средствами для просмотра), подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица резидента, посредством личного кабинета на официальном сайте Банка России в порядке, установленном Указанием Банка России от __ _______ 202_ года N ____-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета"1 (далее - личный кабинет) (в случае наличия у резидента доступа к личному кабинету);

в форме документа на бумажном носителе, подписанного уполномоченным представителем резидента с приложением документа, подтверждающего его полномочия, и заверенного оттиском печати (штампа) резидента (при ее (его) наличии), заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (иным регистрируемым почтовым отправлением) или путем передачи в экспедицию Банка России. К документу на бумажном носителе должна быть приложена копия информации об активах и обязательствах на электронном носителе информации в виде файла (файлов) с расширением *.xls (*.xlsx) или *.doc (*.docx) (с возможностью его (их) сохранения на электронных носителях информации, поиска и копирования в нем (них) произвольного фрагмента средствами для просмотра).

При наличии в документе на бумажном носителе более одного листа документ должен быть пронумерован, прошит и скреплен на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества прошитых листов, подписанной ее составителем с указанием его фамилии, имени и отчества (последнее - при наличии), должности и даты составления.

2. Информация об активах и обязательствах составляется резидентом на консолидированной основе, включая такую информацию по всем юридическим лицам (при наличии), по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России в составе и по форме, определенным в приложении к настоящему Указанию, в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня окончания календарного месяца, за который составлена информация об активах и обязательствах.

В случае если активы и обязательства за отчетный календарный месяц отсутствуют, резидент представляет в Банк России одним из способов, предусмотренных пунктом 1 настоящего Указания, в произвольной форме сообщение об этом в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня окончания календарного месяца.

При первом получении резидентом уведомления от Банка России о его включении в перечень резидентов информация об активах и обязательствах представляется в Банк России таким резидентом не позднее пятнадцати рабочих дней после дня окончания месяца, следующего за указанным в уведомлении месяцем включения резидента в перечень резидентов.

В случае, предусмотренном в абзаце третьем настоящего пункта, информация об активах и обязательствах представляется в Банк России резидентом в том числе за месяц, в котором резидент был включен в перечень резидентов.

3. Резидент вправе не позднее пяти рабочих дней после дня окончания очередного календарного месяца обратиться в Банк России с мотивированным ходатайством о продлении срока представления информации об активах и обязательствах за указанный календарный месяц, но не более чем на 30 календарных дней. Указанное ходатайство направляется одним из способов, предусмотренных пунктом 1 настоящего Указания, в произвольной форме.

Сообщение об удовлетворении указанного в абзаце первом настоящего пункта ходатайства или об отказе в его удовлетворении с указанием причин направляется Банком России способом, аналогичным способу направления ходатайства, не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в Банк России.

4. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____ _____ 2024 года N ПСД-__) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10.01.2022 N 6056-У "О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов2».

СОГЛАСОВАНО

СОГЛАСОВАНО

------------------------------

1 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации __ ______ 202_ г. № _____.

2 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2022 года, регистрационный № 67364.

------------------------------

Приложение
к Указанию Банка России
от __ _____ 202 года № ____-У
«О составе, форме, сроках и о порядке
составления и представления
резидентами в Банк России
информации об активах и
обязательствах, номинированных
в иностранной валюте и (или)
подлежащих оплате
в валюте Российской Федерации и
(или) иностранной валюте в пользу
нерезидентов такими резидентами и
(или) юридическими лицами, которые
являются дочерними хозяйственными
обществами указанных резидентов,
об обязательствах нерезидентов перед
такими резидентами
и (или) юридическими лицами»

См. форму в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О составе, форме, сроках и о порядке составления и представления резидентами в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами, которые являются дочерними хозяйственными обществами указанных резидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами»

Банк России в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом N 647-ФЗ1 (вступает в силу с 1 марта 2024 г.), на основании полномочий, предусмотренных абзацем пятым части 6 статьи 22 Федерального закона N 173-ФЗ2, разработал проект указания Банка России "О составе, форме, сроках и о порядке составления и представления резидентами в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами, которые являются дочерними хозяйственными обществами указанных резидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами» (далее – Проект).

Целью Проекта является реализация предоставленной Банку России частью 6 статьи 22 Федерального закона N 173-ФЗ компетенции на определение состава, формы, сроков, а также порядка составления и представления резидентами, включенными в перечень резидентов, формируемый Банком России в соответствии с абзацем шестым части 6 статьи 22 Федерального закона N 173-ФЗ (далее - Перечень), в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) их дочерними организациями3, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) дочерними организациями (далее - информация об активах и обязательствах).

Проект является новой редакцией Указания Банка России от 10.01.2022 № 6056-У4.

Проектом устанавливаются состав, форма, сроки, а также порядок составления и представления резидентами, включенными в Перечень, информации об активах и обязательствах.

В соответствии с положениями Проекта на резидентов, включенных в Перечень, возлагается обязанность представлять информацию об активах и обязательствах в Банк России на консолидированной основе, как в отношении своих активов и обязательств, так и в отношении активов и обязательств своих дочерних организаций, в том числе находящихся за рубежом (при наличии).

Проектом сохраняется установленный ранее Указанием N 6056-У срок представления резидентами информации об активах и обязательствах (не более пятнадцати рабочих дней после дня окончания календарного месяца, за который составлена информация об активах и обязательствах).

В приложении к Проекту устанавливается форма представления информации об активах и обязательствах, а также порядок ее заполнения.

В настоящее время такая форма носит рекомендательный характер.

Действие Проекта распространяется на резидентов, включенных в Перечень, которые обязаны представлять информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона № 173-ФЗ.

Планируемый срок вступления в силу Проекта - по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года.

Предложения и замечания по Проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 26.12.2023 по 17.01.2024.

------------------------------

1 Федеральный закон от 25 декабря 2023 г. N 647-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 647-ФЗ).

2 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ).

3 Юридическое лицо, которое является дочерним хозяйственным обществом указанного резидента (при наличии) (далее - дочерняя организация).

4 Указание Банка России от 10.01.2022 N 6056-У "О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов" (далее - Указание N 6056-У).