Письмо Федерального казначейства от 15 декабря 2023 г. N 07-04-05/04-37421 “О направлении актуальной версии Методических рекомендаций”

Федеральное казначейство в целях повышения качества загрузки информации в подсистему информационно-аналитического обеспечения государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПИАО ГИИС ЭБ) направляет для использования в работе и доведения до финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - Финансовые органы) новые Методические рекомендации по заполнению форм по приложениям №№ 1, 2, 3 к Порядку предоставления финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) информации о государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах), о лицевых счетах и об операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на лицевых счетах региональных (муниципальных) участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Федерального казначейства от 22 февраля 2022 г. N 9н (далее соответственно - новые Методические рекомендации, Порядок N 9н).

В рамках развития ПИАО ГИИС ЭБ, в том числе интеграционного обмена с информационными системами Финансовых органов, в соответствии с требованиями новых Методических рекомендаций планируется разработать новую версию форматов обмена по Порядку N 9н, которая будет размещена на официальном сайте Федерального казначейства roskazna.gov.ru в разделе ГИС\Электронный бюджет\Подсистема информационного-аналитического обеспечения.

До размещения новой версии форматов обмена по Порядку N 9н при заполнении форм по приложениям №№ 1, 2, 3 к Порядку N 9н Финансовым органам необходимо руководствоваться Методическими рекомендациями, направленными письмом Федерального казначейства от 28 июля 2022 г. N 07-04-05/04-18672.

С момента размещения новой версии форматов обмена при заполнении форм Порядка N 9н следует руководствоваться новыми Методическими рекомендациями.

Федеральное казначейство уведомляет, что обмен информацией по Порядку N 9н будет осуществляться одновременно по обеим версиям форматов обмена в течение 6 месяцев с момента публикации новой версии форматов на официальном сайте Федерального казначейства.

Приложение: в электронном виде.

И.о. руководителя Федерального казначейства

Э.А. Исаев

Приложение
к письму УФК
от "___" _______ 2023 г. N ____

Методические рекомендации
по заполнению форм приложений к Порядку предоставления финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) информации о государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах), о лицевых счетах и об операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на лицевых счетах региональных (муниципальных) участников казначейского сопровождения, утвержденному приказом Федерального казначейства от 22 февраля 2022 г. N 9н

Настоящие методические рекомендации подготовлены в целях реализации положений Порядка предоставления финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) информации о государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах), о лицевых счетах и об операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на лицевых счетах региональных (муниципальных) участников казначейского сопровождения, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 февраля 2022 г. N 9н (далее - Порядок), и определяют правила заполнения форм приложений к Порядку.

Рекомендации по заполнению формы по Приложению N 1
"Информация о государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах) в рамках казначейского сопровождения целевых средств, осуществляемого финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования)

Информацию необходимо направлять с именем файла, имеющим следующую структуру:

- Для первичных файлов:

"ДД.ММ.ГГГГ_1_УУУУ_ХХХХХХХХ_00.xls(xlsx)", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), по состоянию на которую сформирован файл, не включая данные за этот день;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в соответствии с реестром участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр);

xls или xlsx - расширение файла.

- Для исправленных файлов, направляемых для замены:

"ДД.ММ.ГГГГ_1_УУУУ_ХХХХХХХХ_ВB.xls(xlsx)", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), по состоянию на которую сформирован файл, не включая данные за этот день;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по Сводному реестру;

ВB - порядковый номер исправления, начиная с "01";

xls или xlsx - расширение файла.

Общие требования к заполнению:

- Форма таблицы (заголовочная часть, наименование граф таблицы) и форматы ячеек в графах изменению не подлежат. Информация предоставляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

- При копировании данных из информационных систем финансовых органов субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - финансовый орган) необходимо привести в соответствие с настоящими рекомендациями по заполнению форматы ячеек и шаблоны форм.

- Объединение ячеек, наличие пустых строк не допускается.

- Шрифт ячеек, подлежащих заполнению, TimesNewRoman, размер шрифта 11.

- Расположение показателей в ячейках - строго по центру.

- Графы обязательны для заполнения.

- Файл должен состоять из одного листа.

II. Особенности заполнения:

- В графе 2 указывается уровень бюджета: "2" - для бюджета субъекта Российской Федерации, "3" - для бюджета муниципального образования. Формат ячейки "Числовой".

- В графе 3 указывается полное наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования), предоставившего средства. Формат ячейки "Текстовый". Указание значения "-" и цифр не допускается.

- В графе 4 указывается код главы главного распорядителя средств субъекта Российской Федерации (муниципального образования), предоставившего средства (далее - ГРБС) (3 символа). Формат ячейки "Текстовый". Указание значений "000" либо "-" не допускается.

- В графе 5 указывается полное наименование ГРБС. Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 6 указывается полное наименование государственного (муниципального) заказчика, заказчика (далее - Заказчик) в соответствии со Сводным реестром (ЕГРЮЛ, ЕГРИП). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 7 указывается ИНН Заказчика (10 или 12 символов). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 8 указывается КПП Заказчика при наличии (указывается 9 символов для юридических лиц, для индивидуальных предпринимателей или крестьянских-фермерских хозяйств указывается значение "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 9 указывается номер лицевого счета Заказчика. Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 10 указывается аналитический код раздела на лицевом счете Заказчика при наличии (при отсутствии открытых разделов на лицевом счете указывается значение "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 11 указывается наименование получателя субсидии (бюджетной инвестиции), исполнителя по государственному (муниципальному) контракту, контракту (договору), договору (соглашению) (далее - участник казначейского сопровождения) в соответствии со Сводным реестром (ЕГРЮЛ, ЕГРИП). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 12 указывается ИНН участника казначейского сопровождения (10 или 12 символов). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 13 указывается КПП участника казначейского сопровождения при наличии (указывается 9 символов для юридических лиц, для индивидуальных предпринимателей, крестьянских-фермерских хозяйств, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг указывается значение "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 14 указывается лицевой счет участника казначейского сопровождения. Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 15 указывается аналитический код раздела на лицевом счете участника казначейского сопровождения при наличии (при отсутствии открытых разделов на лицевом счете указывается значение "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 16 указывается номер государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) (в случае отсутствия номера указывается значение "б/н"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 17 указывается дата государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора). Формат ячейки "Дата" - "ДД.ММ.ГГГГ".

- В графе 18 указывается номер идентификатора государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) (далее - Идентификатор) (20 или 25 символов). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 19 указывается код уровня кооперации государственного (муниципального) контракта, соглашения (договора), контракта (договора) (справочно: 0 - головной уровень, указывается по государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению) о предоставлении субсидии (бюджетной инвестиции); 1 - 1 уровень кооперации, указывается по контрактам (договорам), заключенным в рамках исполнения государственных (муниципальных) контрактов, договоров (соглашений); N - последующий уровень кооперации). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 20 указывается предмет государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 21 указывается сумма государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора). Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; разделитель ","; присутствует разделитель групп разрядов.

- В графе 22 указывается сумма аванса, предусмотренная государственным (муниципальным) контрактом, контрактом (договором). Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; разделитель ","; присутствует разделитель групп разрядов. При отсутствии показателей указывается "0,00".

- В графе 23 указывается статус исполнения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора): "1" - на исполнении, "2" - исполнение завершено, "3" - аннулирование, "4" - расторжение. Формат ячейки "Числовой".

- Дополнительные атрибуты:

2.23.1 В графе 24 указывается восьмизначный код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО), соответствующий полному наименованию субъекта Российской Федерации (муниципального образования), указанному в графе 3 настоящей формы с учетом следующих особенностей:

бюджету субъекта Российской Федерации соответствует код ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода (трех разрядах кода - для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, пяти разрядах кода - для федеральной территории "Сириус"), а в остальных разрядах кода - нули (справочно: ХХ 000 000, ХХ Х00 000, ХХ ХХХ 000), отражающий принадлежность к субъекту Российской Федерации.

Формат ячейки "Числовой".

Рекомендации по заполнению формы по Приложению N 2 "Информация о лицевых счетах, открытых в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) региональному (муниципальному) участнику казначейского сопровождения"

Информацию необходимо направлять с именем файла, имеющим следующую структуру:

- Для первичных файлов:

"ДД.ММ.ГГГГ_2_УУУУ_ХХХХХХХХ _00.xls(xlsx)1", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), по состоянию на которую сформирован файл, не включая данные за этот день;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по Сводному реестру;

xls или xlsx - расширение файла.

- Для исправленных файлов, направляемых для замены:

"ДД.ММ.ГГГГ_2_УУУУ_ХХХХХХХХ_ВB.xls(xlsx)", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), по состоянию на которую сформирован файл, не включая данные за этот день;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по Сводному реестру;

ВB - порядковый номер исправления, начиная с "01";

xls или xlsx - расширение файла.

Общие требования к заполнению:

- Форма таблицы (заголовочная часть, наименование граф таблицы) и форматы ячеек в графах изменению не подлежат. Информация предоставляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

- При копировании данных из информационных систем необходимо привести в соответствие с настоящими рекомендациями по заполнению форматы ячеек и шаблоны форм.

- Объединение ячеек, наличие пустых строк не допускается.

- Шрифт ячеек, подлежащих заполнению, TimesNewRoman, размер шрифта 11.

- Расположение показателей в ячейках - строго по центру.

- Графы обязательны для заполнения.

- Файл должен состоять из одного листа.

Особенности заполнения:

- В графе 2 указывается уровень бюджета: "2" - для бюджета субъекта Российской Федерации, "3" - для бюджета муниципального образования. Формат ячейки "Числовой".

- В графе 3 указывается полное наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования). Формат ячейки "Текстовый". Указание значения "-" и цифр не допускается.

- В графе 4 указывается наименование участника казначейского сопровождения в соответствии со Сводным реестром (ЕГРЮЛ, ЕГРИП). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 5 указывается ИНН участника казначейского сопровождения (10 или 12 символов). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 6 указывается КПП участника казначейского сопровождения при наличии (указывается 9 символов для юридических лиц, для индивидуальных предпринимателей, крестьянских-фермерских хозяйств, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг указывается значение "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 7 указывается номер лицевого счета участника казначейского сопровождения. Формат ячейки "Текстовый".

- В случае открытия аналитического раздела на лицевом счете, в данной графе вместо номера лицевого счета указывается аналитический код раздела, открытый на лицевом счете участника казначейского сопровождения (далее - раздел на лицевом счете).

- В графе 8 указывается дата открытия лицевого счета/раздела на лицевом счете участника казначейского сопровождения. Формат ячейки "Дата" - "ДД.ММ.ГГГГ".

- В графе 92 указывается дата закрытия лицевого счета/раздела на лицевом счете участника казначейского сопровождения (при наличии). Формат ячейки "Дата" - "ДД.ММ.ГГГГ". В случае отсутствия даты закрытия указывается значение "-".

- В графе 10 указывается справочная информация об общем количестве открытых разделов на одном лицевом счете участника казначейского сопровождения, указанном в графе 4 настоящей формы (при наличии), соответствующая данным, указанным в графах 14 и 15 Приложения N 1. Формат ячейки "Числовой".

- В случае отсутствия открытых разделов на лицевом счете участника казначейского сопровождения указывается значение "-".

- В графе 112 указывается остаток средств, образовавшийся на лицевом счете/разделе на лицевом счете участника казначейского сопровождения, по состоянию на 1 января текущего финансового года. Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; присутствует разделитель групп разрядов; разделитель - ",". При отсутствии показателей указывается "0,00".

- В графе 122 указывается сумма средств, поступивших на лицевой счет/раздел на лицевом счете участника казначейского сопровождения на отчетную дату, нарастающим итогом с начала текущего финансового года. Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; присутствует разделитель групп разрядов; разделитель - ",". При отсутствии показателей указывается "0,00".

- В графе 132 указывается сумма кассовых выплат с лицевого счета/ раздела на лицевом счете участника казначейского сопровождения на отчетную дату, нарастающим итогом с начала текущего финансового года. Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; присутствует разделитель групп разрядов; разделитель - ",". При отсутствии показателей указывается "0,00".

- В графе 142 указывается остаток средств, образовавшийся на лицевом счете/разделе на лицевом счете участника казначейского сопровождения, по состоянию на отчетную дату, в соответствии с отчетом о состоянии лицевого счета. Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; присутствует разделитель групп разрядов; разделитель - ",". При отсутствии показателей указывается "0,00".

- Дополнительные атрибуты:

- В графе 152 указывается Идентификатор, соответствующий графе 18 Приложения N 1. Формат ячейки "Текстовый".

Рекомендации по заполнению формы по Приложению N 3 "Информация об операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на лицевых счетах, открытых в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) региональному (муниципальному) участнику казначейского сопровождения)

Информацию необходимо направлять с именем файла, имеющим следующую структуру:

- Для первичных файлов:

"ДД.ММ.ГГГГ_3_УУУУ_ХХХХХХХХ_00.xls(xlsx)1", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), за которую сформирован файл;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по Сводному реестру;

xls или xlsx - расширение файла.

- Для исправленных файлов, направляемых для замены:

"ДД.ММ.ГГГГ_3_УУУУ_ХХХХХХХХ_ВB.xls(xlsx)", где:

ДД.ММ.ГГГГ - дата (где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год), за которую сформирован файл;

УУУУ - код территориального органа Федерального казначейства, направившего информацию;

XXXXXXXX - код финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по Сводному реестру;

ВB - порядковый номер исправления, начиная с "01";

xls или xlsx - расширение файла.

Общие требования к заполнению:

- Форма таблицы (заголовочная часть, наименование граф таблицы) и форматы ячеек в графах изменению не подлежат. Информация предоставляется по мере совершения операций по лицевому счету/разделу на лицевом счете за предыдущий операционный день.

- При копировании данных из информационных систем необходимо привести в соответствие с настоящими рекомендациями по заполнению форматы ячеек и шаблоны форм.

- Объединение ячеек, наличие пустых строк не допускается.

- Шрифт ячеек, подлежащих заполнению, TimesNewRoman, размер шрифта 11.

- Расположение показателей в ячейках - строго по центру.

- Графы обязательны для заполнения.

- Файл должен состоять из одного листа.

Особенности заполнения:

- В графе 2 указывается уровень бюджета: "2" - для бюджета субъекта Российской Федерации, "3" - для бюджета муниципального образования. Формат ячейки "Числовой".

- В графе 3 указывается полное наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования). Формат ячейки "Текстовый". Указание значения "-" и цифр не допускается.

- В графе 4 указывается наименование плательщика в соответствии со Сводным реестром (ЕГРЮЛ, ЕГРИП). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 5 указывается ИНН плательщика при наличии (10 или 12 символов, в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 6 указывается КПП плательщика при наличии (указывается 9 символов, в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 7 указывается лицевой счет плательщика (в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 8 указывается аналитический код раздела на лицевом счете плательщика при наличии (в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 9 указывается идентификатор государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) (20 или 25 символов), соответствующий графе 18 Приложения N 1. Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 10 указывается наименование получателя средств. Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 11 указывается ИНН получателя средств (10 или 12 символов) (в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 12 указывается КПП получателя средств при наличии (указывается 9 символов, в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 13 указывается лицевой счет получателя средств. Формат ячейки "Текстовый". В случае отсутствия указывается прочерк "-".

- В графе 14 указывается аналитический код раздела на лицевом счете получателя средств при наличии (в случае отсутствия указывается прочерк "-"). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 15 указывается казначейский/расчетный счет получателя средств (20 символов). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 16 указывается номер исполненного распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 17 указывается дата исполненного распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Дата" - "ДД.ММ.ГГГГ".

- В графе 18 указывается сумма исполненного распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Числовой". Число десятичных знаков - 2; присутствует разделитель групп разрядов; разделитель - ",".

- В случае указания в распоряжении о совершении казначейского платежа (платежном поручении) несколько кодов источников поступлений/кодов направления расходования целевых средств в графе 18 указывается сумма по каждому такому коду отдельной строкой.

- В графе 19 указывается назначение платежа из соответствующего распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Текстовый".

- В графе 20 указывается код источника поступления целевых средств или код направления расходования целевых средств из соответствующего распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Текстовый".

В случае указания в распоряжении о совершении казначейского платежа (платежном поручении) несколько кодов источников поступлений/кодов направления расходования целевых средств в графе 20 указывается каждый код отдельной строкой.

- Дополнительные атрибуты:

- В графе 21 указывается наименование кода источника поступления целевых средств или кода направления расходования целевых средств из соответствующего распоряжения о совершении казначейского платежа (платежного поручения). Формат ячейки "Текстовый". Указание значение "-" либо пусто не допускается.

- В графе 22 указывается код операции по распоряжению о совершении казначейского платежа (платежному поручению):

- "1" для поступлений на лицевой счет (раздел на лицевом счете);

- "2" для кассового расхода с лицевого счета (раздела на лицевом счете);

- "3" для возврата поступлений на лицевой счет (раздел на лицевом счете);

- "4" для восстановления кассового расхода с лицевого счета (раздела на лицевом счете);

- "5" для уточнений поступления (возврата поступления)/уточнение кассового расхода (восстановления кассового расхода).

Формат ячейки "Числовой".

Контроли на этапе загрузки форм Приложений N 1, N 2, N 3 к Порядку:

Информация по формам Приложений N 1, N 2, N 3 к Порядку не загружается в подсистему информационно-аналитического обеспечения ГИИС "Электронный бюджет" с одновременным формированием и направлением финансовому органу протокола с причиной отказа в следующих случаях:

- указания в имени файла неактуального кода финансового органа по Сводному реестру или отсутствующего кода финансового органа в Сводном реестре;

- несоответствия суммы остатка средств, образовавшихся на лицевом счете (разделе на лицевом счете), по состоянию на отчетную дату, указанной в графе 14 формы Приложения N 2 к Порядку, и суммы, рассчитанной на основании информации, указанной в графах 11 - 13 формы Приложения N 2 (рассчитанной по формуле: графа 11+ графа 12 - графа 13).

Информация по формам Приложений N 2, N 3 к Порядку загружается в подсистему информационного-аналитического обеспечения ГИИС "Электронный бюджет" с одновременным формированием и направлением финансовому органу протокола с предупреждением в случае не соответствия суммы поступлений, кассовых выплат на одном и том же лицевом счете (разделе на лицевом счете), указанных в графах 12, 13 формы Приложения N 2 к Порядку, и суммы операций по лицевому счету (разделу на лицевом счете), указанных в форме Приложения N 3 к Порядку, представленных финансовым органом за все операционные дни с начала текущего финансового года.