Установлен порядок представления банками информации о счетах организаций и ИП по запросам органов ПФР

С 1 января 2015 года банки обязаны выдавать органам контроля за уплатой страховых взносов справки о наличии счетов в банках или об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций, ИП в банках в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса органа контроля за уплатой страховых взносов. Такие справки могут быть запрошены органами контроля за уплатой страховых взносов в случаях проведения выездных или камеральных проверок плательщиков страховых взносов, либо вынесения решения о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах организаций, ИП в банках (ч. 6.1-6.2 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ "О  страховых  взносах  в  Пенсионный  фонд   Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования").

В целях реализации указанных норм Правление ПФР своим постановлением от 14 октября 2015 г. № 377п установило порядок представления банками информации о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах по запросам территориальных органов ПФР. Документ зарегистрирован в Минюсте России.

Порядок применяется в отношении открытых в банках счетов организаций и ИП и распространяется на коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Банка России. В частности, определено содержание представляемых банками (их филиалами) на бумажном носителе по запросам территориальных органов ПФР справок о наличии счетов, справок об остатках денежных средств на счетах и выписок по операциям на счетах. Общим для всех запрашиваемых документов является указание наименования банка (его филиала), ИНН,  КПП и БИК, наименования и адреса территориального органа ПФР, даты и номера запроса, наименования организации, в отношении которой запрашивается информация, ее регистрационного номера в территориальном органе ПФР, кода подчиненности, ИНН, кода иностранной организации и КПП, Ф.И.О. ИП, в  отношении  которого запрашивается документ, его регистрационного номера в территориальном органе ПФР, кода подчиненности и ИНН. Также проставляется дата, по состоянию на которую представляется информация.

При этом в справке о наличии счетов дополнительно должны быть указаны номер, виды счетов и цифровые коды валют счетов организации (ИП), даты открытия (закрытия) счетов либо  информация об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос. В свою очередь, в справке об остатках денежных средств на счетах в банке необходимо отразить номер, виды счетов и цифровые коды валют счетов организации (ИП), либо информацию об отсутствии счета, даты открытия (закрытия) счетов в банке (филиале банка) и остаток денежных средств на каждом счете (руб., коп. (иностранной валюте).

Наконец, выписка по операциям на счете должна содержать номер счета организации (ИП),  цифровой код валюты счета, даты его открытия и закрытия, номера операций по порядку с указанием дат их совершения, вид, номер и дату документа, на основании которого банком была совершена операция по счету, номер корреспондентского счета банка плательщика денежных средств, сумму операции по счету, назначение платежа по каждой операции, остаток по счету на начало и конец периода и т. п.

Справки и выписки выдаются в течение трех дней со дня получения запроса. При этом они подписываются представителем банка (филиала банка), заверяются печатью и вручаются должностному лицу территориального органа ПФР, либо направляются в указанный орган заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Кроме того, утверждены формы справки о наличии счетов, справки об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счете.