Подготовлена форма сообщения о предоставлении банком запрашиваемых сведениях своих клиентов

ideyweb / Depositphotos.com

Согласно вступившим в силу поправкам в налоговое законодательство налоговые инспекции вправе истребовать у банков имеющиеся у них в распоряжении копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей на получение (распоряжение) таких средств, документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы "клиент - банк", документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета), карточек с образцами подписей и оттиска печати, а также информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (включая информацию в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента (п. 2.1 ст. 86 Налогового кодекса). Представить вышеуказанные сведения нужно в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.

Представляются документы вместе с сообщением, форму которого разработала налоговая служба (приказ ФНС России от 17 сентября 2021 г. № ЕД-7-2/817@). Он начнет применяться по истечении шести месяцев со дня официального опубликования соответствующего приказа.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

В сообщении указывается наименование банка, его ИНН, КПП и БИК, реквизиты запроса налогового органа, а также перечисляются документы с указанием реквизитов и периода, за который они представляются, а также информация о бенефициарном владельце, о выгодоприобретателе, или о представителе клиента.