ФНС России обновила перечень стран, с которыми осуществляется обмен финансовый информацией в автоматическом режиме

zhudifeng / Depositphotos.com

Так, в него добавлены Панама, Израиль, Доминика, Гана, а исключены – Великобритания, Остров Мэн, Гернси, Джерси и Литва (информация Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2019 г. "Обновлен перечень юрисдикций, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией") (Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. № 457-ФЗ "О внесении изменений в статьи 9 и 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"). 

Эти изменения необходимо учитывать в связи с поправками, внесенными в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г.  № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Так, с 1 января 2020 года российским резидентам разрешается зачислять без ограничения денежные средства, полученные от нерезидентов, напрямую в иностранные банки. Главное условие – банк должен находиться на территории государства – члена ЕАЭС или иностранного государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией.

Эти льготы не распространяются на россиян, владеющих финансовыми активами в исключенных юрисдикциях. Они по-прежнему обязаны ежегодно направлять отчет в налоговые органы о движении денежных средств по своим счетам в странах, которые отсутствуют в утвержденном перечне.