Некредитным финансовым организациям, совершающим операции по счетам (вкладам) в банках за рубежом

Письмо Федеральной налоговой службы от 23 сентября 2016 г. № ОА-4-17/17888@ "О направлении разъяснений”

Рассмотрен вопрос о привлечении к ответственности некредитных финансовых организаций за нарушения, связанные с предоставлением уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории России, а также отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам).

Указано, что контроль за порядком и сроками направления уведомлений и отчетов осуществляют налоговые органы.

Совершение валютных операций по счетам (вкладам) в банках за пределами территории России контролирует ЦБ РФ.