Указание ЦБР от 17 сентября 2009 г. N 2293-У "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных"

При выявлении существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации ЦБР вправе отозвать у нее банковскую лицензию. Пересмотрены критерии такой недостоверности.
Так, отчетность кредитной организации будет признана недостоверной, если она не подтверждается наличием (отсутствием) материальных ценностей, ценных бумаг и других необходимых документов. Одним из критериев также является неотражение в отчетности фактического проведения кредитной организацией операций на сумму, равную или превышающую 3 млн руб.
Определены документы, которые могут подтверждать факты существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации. Помимо самой отчетности, это могут быть акты проверки кредитной организации; документы о реально совершенных операциях (сделках), не отраженных в бухгалтерском учете и отчетности; заключение временной администрации, полученное в ходе обследования кредитной организации, и др.
Отзыв банковской лицензии возможен в случае неисполнения в установленный срок предписания ЦБР об устранении выявленных нарушений.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2009 г. Регистрационный N 15134.