1 октября 2007
Федеральная служба по финансовым рынкам
Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 сентября 2007 г. N 07-2813-01/СЗ "О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда"
Обзор документа
Рыночная стоимость активов и совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов рассчитываются с целью определения доли активов в структуре пенсионных резервов фонда. Доля ценных бумаг в пенсионных резервах фонда определяется как отношение их рыночной стоимости к совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов. Согласно общему правилу рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в пенсионных резервах фонда и рыночной цены одной ценной бумаги, а в случае отсутствия последней - средней цены ценной бумаги.
Порядок расчета средней цены ценной бумаги включает в себя рыночную стоимость, определенную на предыдущую расчетную дату. Ввиду того, что расчет рыночной стоимости активов по состоянию на 30 сентября 2007 года будет произведен впервые, в качестве рыночной стоимости ценных бумаг, определенной на предыдущую расчетную дату, рекомендуется принимать балансовую стоимость ценных бумаг того же выпуска, определенную на 31 августа 2007 года. Рыночная стоимость имущества, в отношении которого не предусмотрен порядок ее определения (недвижимое имущество, доли в уставных капиталах российских ООО, векселя), признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества, указанной в отчете об оценке.
Порядок расчета средней цены ценной бумаги включает в себя рыночную стоимость, определенную на предыдущую расчетную дату. Ввиду того, что расчет рыночной стоимости активов по состоянию на 30 сентября 2007 года будет произведен впервые, в качестве рыночной стоимости ценных бумаг, определенной на предыдущую расчетную дату, рекомендуется принимать балансовую стоимость ценных бумаг того же выпуска, определенную на 31 августа 2007 года. Рыночная стоимость имущества, в отношении которого не предусмотрен порядок ее определения (недвижимое имущество, доли в уставных капиталах российских ООО, векселя), признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества, указанной в отчете об оценке.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
Назад